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先投资RRSP,还是TFSA?

加国无忧 51.CA 2008年8月22日 16:33 来源:原创 作者:Jack Jiang [ 加大字体缩小字体 ]
2009年与家庭理财直接相关的是新创立的每年5000加元的免税储蓄帐户(缩写是TFSA, Tax-Free Saving Account)免税储蓄帐户(TFSA)可以在全球范围内投资,将会是一个投资热门工具。TFSA对我们每个家庭投资和税务规划有哪些影响呢?现在人们常问:先投资RRSP,还是TFSA?

一般地说,大家比较熟悉RRSP。要知道TFSARRSP之间的投资区别,让我们首先了解一下TFSA帐户的一些特点:

一、免税优势

2009年开始,所有18岁以上的加拿大居民每年税后有5000额度用于投资新的免税储蓄帐户(TFSA, Tax-Free Saving Account),在TFSA帐户内的投资收入和资产增值都不纳税,也就是取出时免税。

免税储蓄帐户(TFSA)免税增值和免税提取----是免税储蓄帐户(TFSA)在税务投资计划中的最大优势。TFSA的取款和收益且不影响任何政府福利。

二、投资多元化

所有注册退休储蓄计划(RRSP)适用的投资产品都同样适用于免税储蓄帐户(TFSA)内的投资,包括上市公司股票,互惠基金,债券,银行定期储蓄(GIC)等。

三、每年投资额度增加且可累积

2009年免税储蓄帐户(TFSA) 的额度为5000元,以后根据通货膨胀的指数,可以逐步向上调整500元(最小幅度)。免税储蓄帐户(TFSA)每年用不完的投资额度可以累积到下一年度再用。
任何提取使用的存款,其额度日后可随时重新注入存款。
若个人TFSA额度已用罄,可存款至配偶尚余的额度,同样可达到免税目的。
需要指出的是,居民转变为非居民后,TFSA帐户继续有效,但不能向TFSA继续增加投资。

四、无提取时间限制
众所周知,RRSP帐户在投资人71 岁时必须关闭转入。但TFSA帐户不受时间限制,提取数额和时间都没有任何限制。所以,对那些超过71岁以上的人来说,TFSA显然是一个很好的选择。
TFSA帐户持有人突然过世,过世前的帐户内所有投资及收益完全免税转给继承人或受益人。
五、TFSARRSP投资比较
TFSA拥有以上许多优势,与RRSP投资相比又如何呢?

案例:假定李先生2009年开始同时开设TFSARRSP帐户,每年各投5000,其中投资RRSP帐户的退税$1600直接投资到其妻子小王的TFSA帐户。李先生边际税率为40%,到2034年时,李先生RRSPTFSA帐户的情况如下:
回报率
RRSP
TFSA
TFSA
6%
$295,782
$118,313
$295,782
8%
$399,772
$159,909
$399,772
10%
$545,909
$218,364
$545,909
  
李先生RRSP帐户的投资取出需纳税,假定2034年时的税率为30%, RRSP纳税后与其TFSA帐户内的总值比较如下:
回报率
RRSP*70%+
TFSA
TFSA
6%
$325,360
$295,782
8%
$439,749
$399,772
10%
$600,500
$545,909

 

由上表比较可以看出,如退休或取出RRSP的税率比投资时低,那么投资RRSP的最后总体收益要比只投资TFSA要好。如果退休时或取出RRSP时与投资时税率相同,那么投资RRSP与投资TFSA的效果一样,读者可自行验算。

一个正确的投资顺序应该是:优先供款RRSP,然后供款TFSA,最后才是普通非注册帐户。

有了TFSA免税增长帐户,是不是不需要保险了呢?有关TFSA与保险和遗产规划的问题将在下一篇文章中讨论。

显然,免税储蓄帐户(TFSA)不可等同于注册退休储蓄计划(RRSP),退休储蓄帐户(LIRA),收入基金(LIF)等注册计划中配偶间分配提取方式。如何安排具体退休计划,遗产计划,欢迎来电咨询和预约私人会晤。Tel: 647-388-8887
 
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