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投资GIC到底好不好:从税务角度看GIC

加国无忧 51.CA 2006年7月10日 12:46 来源:无忧专辑 作者:吴家玮 [ 加大字体缩小字体 ]

前2 篇文章分析了GIC(定期存款)的风险,其中包括通货膨胀风险(Inflation Risk),汇率风险(Exchange Risk,如果是美元GIC的话),以及个人风险(Personal Risk)等等。那如果撇开这些风险因素(因为可能别的投资品种也有类似的风险),GIC还算是一个好的投资吗?这就要从税务角度来看一下GIC了。

首先要明确一点,加拿大与中国不同,在加拿大进行投资理财,对你的投资结果最有影响的因素,就是税。一个理财计划或投资计划成功与否,其中包含的投资品种在税务上的优先地位,将起到决定性的作用。

那我们先来看一下加拿大有关个人投资方面的课税情况:
加拿大对投资的收入课税,主要分为3种:1、利息(Interest);2、红利(Dividend);3、资本利得(Capital Gain)。而对应于这3种收入的税率,却完全不同。

1、对于利息所得,加拿大政府征收100%的所得税。就是说,如果您有1000加元利息收入,而您的边际税率是30%的话,您要付$300的税。

2、红利收入的税率比较复杂,在课税前,先将这笔红利上浮25%,然后计算出应付税额。但政府会给您一个Tax Credit,该Credit是根据上浮后数额的13.33%计算。用您的应付税额减去您的Tax Credit,就是您最后付的税。举例说明:同样您有1000元红利收入,先上浮25%,就是$1250。同样边际税率30%,您要交$375的税。但不要担心,政府还给您13.33%的Credit,$166.62(1250*13.33%)。这样一来,您实际所交的税,只有$208.38(375- 166.62=208.38)。

3、资本利得的税率在这3种收入中是最优惠的,所有的资本利得都按50%计算课税收入。比方说,同样的1000元,如果边际税率也是30%,那您应交的税只有$150(1000*50%*30%=150)。

通过上面的比较,不难看出如果您的投资品种是带来红利或者资本利得的收入,那投资效果一定比利息收入要好。哪怕是同样的回报率,例如4%,但最终税后的收入却完全不同。对于GIC来说,最大的缺点就是它产生的是利息收入,在税务上没有优惠。

除了上述的3种针对不同类型收入的税收以外,加拿大在个人投资理财的税收方面,还有没有别的优惠政策呢?答案是肯定的,大家最熟悉的就是RRSP了。 RRSP是加拿大政府考虑到将来整个加拿大社会老龄化,担心将来社会福利不够用,而为现在工作的人群提供的另外一种退休资金的来源。当然所有的本金是需要自己投入的,但加拿大政府却在税务上提供了相当优惠的条件。所有投资在RRSP帐户内的钱,都可以享受退税(根据个人边际税率MTR计算退税)。

但就是这么好的一个税务优惠政策,很多朋友却没有使用,原因往往是没有钱买了。但同时,这些没有钱买RRSP的朋友中,很大一部分人却有GIC(有的是 US GIC)。在投资理财的概念中,这就是忽视了投资的优先权问题。举个例子:如果有$10,000先不放在GIC中,而是购买RRSP,假设边际税率30% 的话,将得到退税$3,000。然后用这$3,000再去投资,或者就是简单地购买GIC,加上RRSP帐户内的$10,000也在增长,投资和税务上的效果要比把这笔钱放在GIC内好的多。

不管您的GIC是加元还是美元,只要可以买RRSP(有足够的Contribution Room),马上就会产生明显的效果。更何况,在RRSP内也可以选择GIC的投资,如果一些朋友实在是不能承受任何风险的话,一样是GIC的投资,但在 RRSP之内可以享受税务优惠,在此之外的GIC则不然。所以,在一个好的投资理财计划中,往往税务方面的问题比投资回报率更重要,同样的金融产品,换个地方,或者改变一下投资的先后顺序,产生的效果就完全不一样。

总而言之,GIC的缺点就在于它在税务上没有优惠,既没有类似于RRSP的优惠政策,可以一放钱进去就退税,也不象红利以及资本利得那样的收入有比较低的税率。因此,一般来说,GIC在您家庭理财投资计划中的地位,应该排在各种有税务优惠的投资品种之后,只有当您已经充分利用了各项有税务优惠政策的投资以后,才考虑GIC的投资。

当然,在GIC之前具体选择哪些投资品种,这要根据每个家庭、个人的实际情况才能确定,请咨询您的理财顾问,结合自己的风险承受能力与投资时间的长短,制定出适合自己的投资计划。

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