做好心理准备 这3种税能吃掉你退休收入

退休是值得庆祝的人生里程碑，但意料之外的税务负担可能打乱退休计划。不论身为退休族或准备退休的民众，了解税务对退休收入有何影响是很重要的。绝大多数退休族收入都要缴所得税，有三种税则要特别注意：

一、社安金要缴州税

由于各州规定不同，退休族每月领取的社安金支票，有可能要缴所得税给州政府。

全美有38州不对社安金课税，12个对社安金课税的州为：科罗拉多州、康乃狄克州、堪萨斯州、明尼苏达州、密苏里州、蒙大拿州、内布拉斯加州、新墨西哥州、罗德岛州、犹他州、佛蒙特州、西维吉尼亚州。

对社安金课税的州当中，有些州提供某种程度的豁免。在密苏里州，个人调整后总收入(adjusted gross income，AGI)每年在8万5000元以下，夫妻联合报税合并年收入10万元以下，社安金可以豁免缴交所得税。内布拉斯加州则正逐渐淘汰社安金所得税，到了2025年所有社安金都不必再缴所得税。

二、联邦税

社安金要缴联邦个人所得税，税额根据暂定收入(provisional income)计算。暂定收入是调整后总收入加上每年领取社安金的一半，因此如果每年从401(k)帐户提领4万元并领取社安金2万元，暂定收入便是每年5万元。

个人暂定收入在2万5000元以下，合并报税夫妻暂定收入3万2000元以下，社安金要缴联邦所得税的额度零。个人暂定收入2万5000元以上、3万4000元以下，合并报税夫妻暂定收入3万2000元以上、4万4000元以下，社安金最多50%会被课联邦所得税。个人暂定收入3万4000元以上，合并报税夫妻暂定收入4万4000元以上，社安金最多85%会被课联邦所得税。

三、退休帐户提款要缴所得税

401(k)退休帐户或传统个人退休帐户(individual retirement account，IRA)的存款，退休时提领都要缴所得税。这些帐户都属于延缓课税(tax-deferred)类型，存款时可以申报抵税(tax deduction)，提款时则要缴税。

值得注意的是，如果在届满59岁半之前就从401(k)退休帐户或传统个人退休帐户提款，不但要缴所得税，可能还要面临另外10%的罚款。

退休之后从罗斯个人退休帐户(Roth IRA)或罗斯401(k)帐户提款则没有缴税问题，但如果罗斯401(k)曾获得雇主搭配提拨(company match)，雇主提供的金额以及孳利在提领时则要缴所得税。