投资RRSP的策略之一 --- 了解RRSP

0 评论 加国无忧 51.CA 2006年11月2日 19:58 来源:本网综合 作者:DrJiang

对于刚踏上加拿大的新移民来说, 投资RRSP是一个全新的理财策略。而对于在加拿大生活几年的家庭来说, 每年年底到来年三月都是投资RRSP的关键时刻。为更好地进行RRSP投资,了解RRSP是投资不可缺少的第一步。

什么是RRSP?

RRSP 为Registered Retirement Savings Plan的缩写,代表“注册退休储蓄计划”。RRSP是加拿大政府提供给家庭或个人进行合理减免税的最好项目,RRSP 允许家庭或个人(纳税人)将自己的部分收入纳入“避税场所”(Tax Haven)为退休目的而进行储蓄,RRSP是一个立竿见影的省税投资工具。你无须为RRSP的钱支付任何税直到你从RRSP帐户中取钱。因此,你千万不要错过年终最大化RRSP供款以获得最大化退税和延税增长的机会。
现在举一个简单的例子, 假如你投资每年投资$1000共30年, 投资回报率假定为10%, 你总共$30,000将值约$180,000。但是, 假如你每年投资在一个非RRSP帐户, 每年得到10%的利息,假定你的税率是50%, 30年后将可能只有$60, 000。孰优孰劣,一看自明。

RRSP是一个具有非常吸引力的投资。但是,如同所有投资一样, 如从你特定的投资环境和金融目标来说,RRSP也存在许多长处(Pros)和不足(Cons)。


RRSP的长处(Pros):

降低年度的收入纳税。众所周知, 你的RRSP供款(Contributions, 事实上,这是为你自己的退休作贡献)可以用来降低年度的收入税。你可以一直投资RRSP到69 岁为止。尽管如此,假使你配偶(spouse)年龄小于69岁,你仍然可以投资你配偶的RRSP帐户。

在CRA (Canada Revenue Agency)规定的RRSP限额内, 自己决定投资RRSP数量。通常你的RRSP供款空间(contribution room)在你每年最近的征税通知指明,并由以下三种因素决定:1. 额度数量(a dollar amount)为取其年度限额($16,500 在2005年,$18,000 在2006年,$19,000 在2007年,$20,000 在2000年…)和你前一年内收入的18%的最小值; 2. 养老金的调整;3.过去服务养老金的调整。

众多投资工具。在RRSP中具有大量投资工具,诸如,GICs (Guarantee Investment Certificate), 互助基金(mutual fund), 股票(stocks), 债券(bonds) 等。

免税(tax-free)转移资金到RRSP帐户。某些支付可直接转移到RRSP帐户,譬如注册计划之间的资金转移,这与其他支付接收项须纳税不同。而且, 这些资金转移量不减少RRSP的限额。

未使用完的最大化RRSP供款空间可递延至未来年度。你假使在任何年度不能够投资RRSP达到其最大限度,你可以将本年度未使用完的RRSP供款空间结转到未来年度。延迟供款到某一高税收的年度,从而在抵税过程中产生更高的回报。

任何在RRSP内的利息(interests),股息红利(dividends)和资本增益(capital gains)可延税(Tax defer)。这可以在税收方面产生实实在在的复利率存款效应。

RRSP可充当一个“紧急”(emergency)资金源。假如在某一年内你的收入特别低,而且突发需求增加, 你可以动用RRSP。但是, 你的取款必须作为收入在那年度进行纳税。需要注意的是, 一般不可能偿还这些取款,除非你使用你现今RRSP扣除限度。

借款买房或支付学费。在特定的情况下, 你可以使用家庭购房计划从你的RRSP借款买房或使用终身教育计划借款完成教育,而且无须为借款交税。

可定期对RRSP供款。你可以安排一个定期RRSP供款计划,亦即从你的工资或银行帐户中定期划拨到RRSP帐户。具有一个强制储蓄(forced savings)计划可以帮助你确保完成年度RRSP最大化供款,而且还可达到投资成本平均效果(dollar average)。建议大家使用这种方法投资RRSP。

延后纳税的RRSP增长将产生巨大的退休资金。譬如, 从25到65岁每个月投资$500,并且假定收益率只有5%, 这将可产生$763,010。 其中,$523,010来者于投资盈利。

免税继承。如果RRSP帐户拥有者死亡,他/她的RRSP可免税转移给配偶(spouse)或普通法伴侣(common-law partner)。那也就是,死亡者RRSP帐户的余额是无须交税。

再无国外投资限制。2005年联邦预算取消了先前设定的30%国外投资的限制。这意味着你全部RRSP的帐面价值可以是国外投资。同时, 你可以利用国际投资增加多样化(diversification)以提高投资回报率,减低风险。


RRSP的不足(Cons):

投资RRSP只是延后交税的一种方法,但决不是去除税收。同时,也须考虑以下因素:

· 不能利用RRSP内的损失抵销RRSP帐户外的投资盈利。最终减低这些损失的自我安慰就是RRSP值减少将导致未来取款时少交税。

· 对RRSP帐户外的投资收入适用的特殊规则不实用于RRSP帐户内投资。譬如,只有一半资本盈利(capital gain)计入收入纳税的规则不能用于RRSP内投资。 为此, 在决定全部资产组合时, 必须考虑利息,红利和资本盈利的投资选择帐户。

· 当RRSP到期时,RRSP必须提出转移到RRIF(Registered Retirement Income Funds)或者用于购买养老金。所有的税收必须交纳,不能转移到RRIF帐户或用于购买养老金。然而,假如从你的RRSP取款,税将保留并且将提取款纳入年度收入交税,这可能要交额外的税。

· 可能会面临交更多的税。假如你退休时的收入比当年用RRSP延税的年度收入高, 与当年延的税相比,那你就可能交更多的税。许多年的免税增长的好处可能会被抵消。鉴于此类原因, 当你的收入比较低时,对RRSP进行投资也许是不太明智的做法,尤其是当年龄比较接近69岁时。

· RRSP有超额度限制。一生超RRSP限额供款的上限为$2000,超出的部分将被要求交纳每个月1%的税金。

· 可能部分或全部失去领取OAS资格。假如你从其他来源有充足的退休收入,来源包括如加拿大养老金计划CCP(Canada Pension Plan), 政府注册养老金计划,延期利润分享计划或者房地产,那你无须在退休的早期从RRSP中提款。尽管这允许你逗留在低收入的纳税层内,但是不足之处就是当RRSP到期时,你必须转移到RIFF和养老金帐户,或者提取出来,并进入高收入的纳税层内。这些退休收入的增加可导致你部分或全部失去领取晚年安全金OAS(Old Age Security)资格。

· 用于RRSP投资的借贷资金利息不可抵税。然而,在RRSP帐户外投资的借贷资金利息完全可抵税。

· RRSP不能用于借贷方的担保。假如你用RRSP作为担保,那RRSP的价值须包括在你的收入内。

对RRSP的长处和不足进行综合考虑只是你投资策略的第一步。个人和家庭投资是一个复杂的过程,每个家庭都具有其自身特定的特点。因此,在你作出决定之前建议做好全面的研究,并听取家庭投资顾问和你税务专家的建议。

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