中低收入家庭是否需要购买RRSP?

0 评论 加国无忧 51.CA 2007年1月2日 16:45 来源:原创 作者:张进

又到了一年一度RRSP的季节,RRSP买与不买又将成为一个热点的话题。谈到RRSP计划,人们关注的往往是高收入的家庭的减税和延税,以至于有人称“RRSP是高收入阶层的最爱”。是否我们中低收入的家庭就不需要购买RRSP呢?这一话题已经争论已久,买与不买,仁者见仁,智者见智。持有不同看法的人都有自己一定的理由,每人情况不同,买与不买,都有理由。

赞成的人说,RRSP不仅要买,而且要买足,加拿大税这么高,政府给的优惠政策要用,总能省些税,而且也为将来作些储备。反对的人说,低收入的人买RRSP没有什么意义,低收入的人买RRSP省税的数量和你将来提取RRSP时交的税是一样的;退休时RRSP 收入会减少福利金的补助,宁愿现在全部缴税,不买RRSP,等退休时向政府申领全额的福利补助金;还有人说,买RRSP把活钱变死钱,生活较紧张,再去花钱买RRSP,会加重负担,要是收入不高,还是及时行乐为好,不要去想几十年退休之后的问题。

“低收入的人买RRSP省税的数量和你将来提取RRSP时交的税是一样的”这一说法对不对呢?从数量上来讲没错,但该说法忽略了货币的时间价值。举例说明:现在你若负债$1,500,不需要你支付利息,只还本金,你是愿意现在就还$1,500还是等到10年或20年后再来还$1,500?我相信大多数人会选择后者。为什么呢?因为货币有时间价值,我们把$1,500用于投資,投資收益有10%的话(暂不考虑税的因素), $1,500在10年后会变成$3,890,20年后会变成$10,091。那时还款$1,500,我们还有相当可观的剩余,若现在还款$1,500,我们将没有剩余。

家庭工資性收入$35,000,最多可购买RRSP$6,300,若按23-24%边际税率,当年省税$1,500,放到10年和20年后再来交税(假设边际税率不变)是否与我们上面将负债$1,500放到10年和20年再还是同样的道理呢?

“退休时RRSP 收入会减少福利金的补助,宁愿现在全部缴税,不买RRSP,等退休时向政府申领全额的福利补助金”这句话对不对呢?退休后每年取出的RRSP会作为当年收入,在一定程度上会影响老年福利,但RRSP不一定要等到退休时才取出来用,任何一年收入降低比较多时都可以取出来按较低的税率交税。RRSP计划就象一个蓄水池,收入高时放进去,收入低时取出来,但边际税率总体上却降低了。

RRSP计划除了省税和延税外,还会给低收入家庭带来其它福利,这一点却常常被人们忽视。我帮助分析了一下购买RRSP对牛奶金和GST/HST退税的影响,现把它写下来,供参考。

典型的小家庭,一7岁以下小孩,家庭工資性收入$35,000,即该收入符合购买RRSP的条件,大致(考虑可能有些调整性项目)按18%比例计算,最多可购买RRSP$6,300。

购买RRSP后,按2005年标准计算,牛奶金每月增加$64.05,即每年增加$768.60,GST/HST退税每季度增加$59.13,即每年增加$236.52,两项福利一年共增加$1,005.12。

RRSP计划的持有人必须在69岁那一年的年底前结束此计划,此时RRSP中的全部金额被视为持有人当年的收入,但我们通常将RRSP转换成RRIFs(注册退休收入基金)或Annuities(养老金年金)等形式,既能有稳定的退休收入又能继续获得延税增长的好处,同时也能尽量做到税收最小化。总之,通过合理的理财安排,使我们的现在和将来都能获得重要的利益。

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