终身人寿保险——安全强大的避税港

0 评论 加国无忧 51.CA 2017年7月1日 10:40 来源:理财与税务 作者:刘珺

如果您有足够的资产来抵御人生无常的生命风险,您可能不关心人寿保险的保障功能;如果您有非同一般的投资智慧每年均能远远战胜股票指数,您可能不关心保险的投资功能;可能您也不关心人寿保险所独有的免债权人追索的特有功能,但相信没有人会不关心人寿保险的避税功能,特别是在万税之国的加拿大。看看2011年的统计数据:加拿大的家庭平均收入为$74,233,其中上交给三级政府的税收是$30,792,这就意味着41.5% 的家庭收入是支付给了政府。纳税本是公民应尽的义务,但合理合法的避税也是理财应有的智慧吧。况且,政府也很公平的提供了一些即安全又合法的避税计划供我们选用,就看您是否了解并巧用了它们。如果您还在抱怨加拿大税收太高,是不是值得花点时间向专业人员了解如何才能合理避税呢?我们曾经谈过自住房的增值免税功能,今天我们就来谈谈终身人寿保险的增值避税功能。

人寿保险主要有三大类产品:期限式保险(Term)万通式保险(UL)投资/分红型保险(Whole Life)。期限式保险是一类纯保障型保险,保费中不含有任何投资的资金,所以这类保险也就无所谓避税功能。UL 及WL 都属于终身人寿保险,保费是由保险、投资及管理成本组成,不同的是前者的投资是由保单持有人自己来选择控制,并对投资的盈亏付全责,而后者是由保险公司的专家团队来全权管理。。

下里我们以Whole life为例来说明。

人寿保险的避税功能是这样实现的:当我们将保费投放到 WL保单里时,首先就建立了一份保障,万一有不幸的事情发生,保单里指定的受益人就会得到赔付。当然,这种不幸的发生毕竟是小概率事件,更多的时候,我们放在保单里的作为投资的那部分资金就年复一年的帮我们赚钱了。每年的增值除了不需要在当年交税外,还作为新增投资在保单里继续为我们创造新的财富,让我们坐享复利增长的威力和好处。这是与RRSP 相同之处。当保单里的现金值积累到一定的程度的时候,如果我们需要一笔资金做应急 或者医疗护理、或者仅仅作为补充退休收入,我们不是直接从保单里取钱来用(是可以这么做的),但超出ACB的部分是要补交增值税的,而且还削弱了保单的力量;而是以保单抵押的形式向金融机构(比如Manulife)或银行(比如Scotia 或TD)以贷款的形式来借钱用,这样做的好处是由于这么做不是在处置保单,所以所借出的钱不算作当年的收入,也就不需要补交增值税;更不会影响老年福利的评估和申请。更重要的是,这种做法还不影响保单里的现金值继续增长,从而使财富通过这类保险得到更有效的增长和放大。当被保人“走”了的时侯,贷款机构将获得的完全免税的赔偿额扣除所有的借款及利息后,将余额交给指定的受益人。通过这样操作,我们就巧妙而又合法地避开了税务问题,同时这样转移财富的方法更简便、效率也更高。这点是比RRSP更胜一筹的地方。具体操作细节,还需特别有经验的专业人员指导。

这种类型的终身保险,除了具有终身保障功能外, 投资方面也有不俗的表现。自1985年以来,各大公司(Manulife、Canada Life、Sun Life、London Life)的类似产品平均分红率都达到了9%,即使在目前经济低迷的时代,也可以达到6.5% 或以上。再加上它强大的避税功能,近年来已成为北美保险市场的主流产品,并受到越来越多的高净值人士青睐。

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