海外追税开始 美国首度起诉瑞士银行

美国司法部週四起诉瑞士历史最悠久的威格林银行(Wegelin)，涉嫌以国外帐户帮助美国富有客户隐匿至少十二亿美元资产，逃避课税，这是美国首次以税务欺诈罪名起诉外国银行。

瑞士威格林银行 被美开铡

纽约曼哈顿联邦检察官在起诉书中说，美国政府透过与威格林有业务往来的康乃狄克州史丹福瑞士银行(UBS AG)分行，扣押逾一千六百万美元资产。威格林银行在海外没有分行，在美经由银行同业金融业务为客户服务。

威格林银行的税务欺诈共犯控诉，为近年来美国政府查缉海外逃漏税的一系列针对性行动。二○○九年，瑞银被控涉嫌税务欺诈与共谋，以私人银行帮助许多美国人逃税，瑞银支付了七.八亿美元换得美国司法部门同意缓起诉，随后并提供了超过四千五百名客户名单，被视为瑞士银行业保密性质转变的分水岭。此后，除威格林外，还有瑞士信贷、宝盛银行(Julius Baer)、巴斯勒堪通银行(Basler Kantonalbank)等十家银行正受到调查。

涉帮有钱人 隐匿12亿美元

美国司法部说，威格林银行承认，趁机争取从瑞银离开的海外客户，协助他们违法设立秘密帐户。按照美国法律，美国公民在海外银行帐户若资金超过一万美元，就必须向国税局申报纳税。起诉书说，威格林银行协助两家瑞士银行的美国客户，透过康乃狄克州的通汇银行(瑞银)开立多张一万美元以下支票，把未申报的海外专款汇回美国，以隐匿款项来源与性质。累计威格林银行协助隐匿美国公民未申报的资产，超过十二亿美元。

威格林出售资产 抗争到底

起诉书指控，二○○八至二○○九年间，三名威格林银行经理涉嫌以「 BNQ」密码，隐匿美国客户身分，协助以其他国家护照设立七十个未申报帐户，并透过私人电子信箱与客户联繫，降低被查到的风险。本桉将于十日开庭审理，若相关罪名成立，威格林银行将面临最高五十万美元罚金，三名经理将面临最长五年徒刑与最高二十五万美元罚金。

威格林银行创立于一七四一年，已有两百七十年的历史，迄二○○九年，所管理的客户资产超过一八七亿美元。一週前，该银行出售所有非美国资产，把大部分员工与客户移转，但保留美国资产，决定与美国政府抗争到底。

肥咖条款 要各国配合追税

美国近几年加强追查海外逃漏税，并祭出「肥咖条款」(FATCA)，要求各国银行必须配合追税，提供美国公民的资讯，若外国银行不愿配合，其在美国的来源所得就会被课三十%的惩罚性税额，预计实施时程为二○一四年，届时台湾的银行也会受到波及。

金管会官员表示，「这个法桉争议很大，违反许多国家法律」，以台湾而言，若银行配合提供客户资料，就会违反个资法，去年十月立院财委会已决议禁止公股行库配合美方查税，将持续瞭解美方做法、并积极沟通，透过各种途径向美方表达立场。