理财窍门：RRSP的利与弊 买还是不买

进入2月，每当你走到各大银行，都会看到他们贴出的催促我们向RRSP（Registered Retirement Savings Plan）注册退休储蓄账户供款的海报。

买还是不买，是不是要足额供款，一直是大家争论的话题。

一个减税和延税的比赛

RRSP实际上是一个减税和延税的比赛，你的目的是当你需要从RRSP里提款或是转入RRIF（Registered Retirement Income Fund）注册退休入息基金的时候，得到比存进去时好一点的退税方案。

对那些收入较高，一般来说纳税收入为每年30万的人群来说，RRSP的贡献是巨大的。

根据省份的不同，每存入RRSP1元就能减少他们的应纳税收入1元（对于某些省份来说，可能为39至50分）。在这场比赛中，只要税率不变，他们就不会输。最起码在他们必须从RRSP或RRIF里取钱的时候，付的税和存进去的时候相同。

但是要小心的是，加拿大的税率日益增加，30年前的综合税率仅仅是现在的一半，所以我们退休后的RRSP税率不一定能比现在的低。所以在选择供款的同时，应该考虑如何充分利用这些资金进行投资，至少不要在几十年后发现自己存进去的钱，不仅没有变多，反而变少了。

除了RRSP，还有其他的投资方式不需要或是可以延后纳税，譬如免税账户TFSA、无需纳税的自住房产资本得利，可以延后纳税的企业（Corporate Class）类型的基金，不需要交税的收益型信托（Income Trust）投资等等。

选择供款之前，大家可以先做一下比较，三思而后行。

高收入者情况大不同

对于领工资的雇员来说，RRSP抵税和养老的作用比较大，因为他们退休后的收入要低于工作期间的收入。

对于收入较高的企业所有者来说，他们即使到了退休的年纪，收入也并不一定会比以前低。所以他们如果选择加入RRSP计划，很有可能导致自己的交税额度变高，要考虑选择其他方法来抵税和储蓄。

其中一个方法是以企业红利（Divided）的方式给自己发工资。红利不属于劳动收入，不能计入RRSP，但是企业所有者可以用这部分钱进行再投资，灵活利用资金获取更多的盈利。

等到企业所有者上了年纪要退休或是有需要的时候，可以出售一部分的资产，从中提取红利。这种办法不但可以控制提款的数额，而且提取红利作为收入的商业人士不需要向退休金计划支付费用。

不过要注意的是，如果公司赚取的投资收入过多，在企业所有者考虑出售资产的时候，获利可能会超出小企业的资本得利免税额。企业所有者可能需要与自己的会计进行沟通，减少或者改变提取投资资产的方式和数额。

除了红利，对于高收入的企业所有者、专业人士和关键的管理人员来说，他们还可以选择其他提供额外养老收入的计划，例如个人养老金计划（Individual Pension Plans，即IPP）、退休补偿计划（Retirement Compensation Arrangements，即RCA），以及今年出台的注册共资退休金计划 （Registered Pension Plan，即PRPP）等等。

遗产税的问题

最后提醒大家一件事，许多人并不清楚，RRSP内的储蓄是需要缴纳遗产税的。

当账户持有人在没有用完存款前去世，其配偶可以免税获得对方账户内的所有资产，但是如果两人都去世了，未用完的余额迭加起来，会为子女带来大笔的遗产税负担。

所以适时将RRSP里的钱转移到保险等其他的投资项目上去，也是一种减少损失的避税方式。