欧巴马用「529 计画」给女儿储备学费

华尔街日报17日报导，美国两位第一千金，岁的玛莉亚和七岁的莎夏，大学学费显然已有着落：欧巴马总统和第一夫人在2007年对529大学储蓄计画 (529 college-savings)帐户投入大笔资金。

根据第一家庭2008年的报税数据，欧巴马夫妇采使用「529 计画」的一项特别规定，预先投入五年的资金，不用缴赠与税。当前每年赠与金额超过1万3000美元，依法就要缴纳赠与税。

另据联邦赠与税表「709表」显示，欧巴马夫妇在2007年各对两个女儿各投入六万美元，共24万美元(台币814万元)。

去年公布的参院财务公开数据显示，欧巴马夫妇投资的是伊利诺州经纪人出售的「光明方向大学储蓄529计画」(Bright Directions College Savings 529 Plan)。美国联邦「大学理事会」的数据显示，近几年美国大学学费飙升，以2008/2009学年为例，四年制民办大学的平均学杂费是2万5143美元。

最近数年，有税务优惠的「529计画」变成许多家长喜爱的大学储蓄工具，这套计画让储蓄者把税后的钱投入一个提供许多共同基金的帐户中，其收益分配和盈利免税，只要这些钱用于高等教育。储蓄者可以投资于任何计画，有些州对投资于本州的计画提供州税减税，伊利诺州的529计画就是如此。

欧巴马夫妇预付五年24万美元，这些钱及其收益可以在他们未来的遗产中减除，以减少遗产税。

专家说，并非每个家庭都有本事一下子拿出这么多钱来投资529计画，这项五年预付的选择方案，向来多由有钱的父母或祖父母利用，不但可以协助付孩子的学费，还能减少一些遗产税。