今年这个免税工具要用足 专家说不用就亏大了

新年伊始，加拿大税务局（CRA）在联邦税方面有一个可能不起眼的变化，那就是免税储蓄账户（TFSA）供款最高限额从$5,500元提高至2019年的$6,000元。

根据《加拿大金融邮报》（Financial Post）周三的报道，CIBC银行的税务及理财师Jamie Golombek呼吁大家，也许这个变化没有引起太多人注意，但从税务方面来说，这对纳税人无疑是个特别好的消息，如果能够把这个政策用好用足，可以最大限度地改善个人及家庭的财务状况。

Golombek指出，众所周知，TFSA是保守党哈珀政府在2009年推出的免税措施，应该说，也是广受国民欢迎的政策，最初的供款限额为$5,000元。

2013年TFSA曾经调整到$5,500元，联邦大选前再升至创记录的$10,000元。但杜鲁多的自由党上台执政之后，废除了保守党的法案，将其还原到$5,500元。

就在本周，CRA宣布2019年通胀因素为2.2％，再结合前几年的通货膨胀因素，足以将2019年的TFSA的高限增加$500元，因此2019年的最高限就达到$6,000元。

这位理财师表示，实际上今年是TFSA创立10周年，也算是哈珀政府带给民众的念想之一。它之所以如此受到加拿大人以及业界的追捧，就因为它不仅完全免税，而且是真正免税（It’s really, truly tax-free），永远免税。

第二是TFSA具有高度灵活性：你可以把工资或其它收入都放在TFSA户头里面，用于投资，以钱生钱。与此同时，存在TFSA户头里钱任何时间，任何原因都可以随意取用。

换句话说，账户内把所有投资赚取的回报都是永久免税的，无论是投资的时候，增长的时候，还是支取的时候都是不需要向政府交税。可以说，放在TFSA里面的钱几乎就可以看作是税后收入。

第三是TFSA具有永续性：TFSA确实有一个年龄的下限限制，就是年满18岁才可以开户，但TFSA没有上限的限制，它是活到老用到老，活到死用到死。不论什么时候取钱都是免税的，即使你退休之后有多余的钱，还是可以往里头放钱，只要不超过限额，那仍然是免、税！

第四就是，从TFSA户头取款之后，这个供款的空余是可以带到来年的。极端一点说，如果你是加拿大居民，在2009年已经年满18岁，但从未开过TFSA户头，你现在可以在新开户头之后，一次性地存入$57,500元。当然，条件是你得有这么多钱往里头放。

这位理财师最后说，对一般民众而言，与其它免税工具比起来，TFSA不仅易于理解，而且操作起来简单有效，完全不需要专业人士多费口舌来解释。

但他也警告说，尽管TFSA有诸多好处和便利，但千万别超过供款额度，一旦超过那可是要罚款的。为避免被罚，记住这个简单公式就行：即当年供款额度（2019年为$6,000元）+ 未使用的额度 + 过去提取的额度。