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税务局警告 违反免税储蓄账户规则要罚
联邦税务局CRA（Canada Revenue Agency）给 76,000 名加拿大人发出警告信，称他们违反了免税储蓄账户（tax-free savings accounts）的有关规则，可能要面临罚款。今年接到税务局信件的人数比去年的103,000有所减少，但比2010年的72,000却有所上升。
在今年6月接到警告信的76,000名纳税人中，其中有15,000人去年夏天接到过类似的警告信，属于“重犯”；同时也说明不少纳税人对免税储蓄账户的有关规则仍然不甚清楚。
但CRA的发言人白礼德（Philippe Brideau）表示，在2011年年底共有820万加拿大人开了免税储蓄账户，因此相对而言，不了解或是违反免税储蓄账户有关规则的人还是少数，其比例不到开户者总数的1%。
TFSA（Tax-Free Savings Accounts）始于2009年元月，是联邦政府为本国税务居民提供的免税储蓄账户。TFSA每年有5000元的供款限额，以一年内存入的总额计算。不过，这个总额并非帐户余额，而是累计存入总额。这就是说，如果纳税人在一年之内取款之后再存入款项，便会被视为超额供款。
但不少纳税人并不知道或不是非常清楚TFSA的这个规定，把这个账户当作普通储蓄户头用，多次存入、取出，因此就接到了罚单。据联邦税务局的资料，从2009年开始实施免税储蓄账户政策到今年6月份，约有820万本国纳税人开设了TFSA，其中累计共有25万人超额存款，其中2011年违规人数最多，超过10万。
按税务局的警告信，违规者不仅要就超额的部分纳税，还要缴纳罚金。税务局的罚款很严厉，按每月收取帐户内超额存款的1%作为罚款。如果当局认定是故意行为，故意超额存款的收入或获益还要额外缴纳100%的罚款。有主流媒体曾经报道说，1名市民利用该帐户共赚取44元的利息，结果竟然要交139元的罚款，超过了利息的3倍。
但税务局的处置方式随后引起强烈反弹，不少市民感觉委屈，称他们并非有意犯规，而是对有关规则不太清楚。在2010年，即TFSA启用的第二年，联邦政府考虑到这个“民情”，财政部联合税务部发出声明，表示有必要对违规个案进行检查，具体情况具体分析，根据实际情况酌情处理甚至“灵活处理”，其中包括豁免超额存款的税务部分。
在2010年，有23,000名用户成功得到豁免，平均额为$235。
而在去年103,000个违规案例中，有38,000名纳税人补交了超额存款的税款，同时至少有22,500用户提出要求，经审核后同意豁免，这些用户得到豁免税款的平均额为$318。
据悉，多数人犯规均属无心而为之，尤其是不了解税务局的限制条款规定：即用户从TFSA帐户中取出一笔钱后，只能在下一年补上，如果在同一年里补上，就触犯了所谓“超额供款”的规定，其结果就是要为此纳税。
不过阁下要是收到这样的警告信也别着急，有理财专栏建议，收到警告信的用户应该给税务局回信讲清情况，或按要求提供相关信息；最好能附上一封解释信，详细说明自己犯了什么错误（例如把TFSA当作普通储蓄账户用，或者不慎多次存取等），解释一下自己不了解政策，并保证立刻将多存的部分取出。同时，再附上一张支付罚款的支票。
税务局随后将审查每个人的情况，如果确实是因为误解而超额存款，则会将支票寄回。对于没有通过审查的人，则会接到一张正式的评税通知书（notice of assessment）。即使如此，用户还可以再申诉，或者申请“税务豁免”（request for taxpayer relief）。
由加拿大一间商业银行（CIBC）委托民调公司 Harris-Decima最近所做的调查显示，近半（47%）的受访者说他们开了免税储蓄户口，但其中仅一半人今年往户口里面放钱；41%的受访者说他们近期不会用到该账户的钱，主要目的是为了免税。在有免税储蓄户口的客户中，36%说他们存钱是为了退休之后用；30%则表示存钱是为了急用。
相关资料：关于免税储蓄账户（TFSA）
TFSA让个别投资者将一部分的钱储蓄起来，在这账户的一切收入皆免于纳税。只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司，投资公司，银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。尽管账户内所得不用纳税，但有一定的条件，这包括：
1. 所有年满18岁的加拿大税务居民，在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年，皆可开户。
2. 可以在账户内投资或收利息而不用上税。
3. 可以做为储蓄账户、GIC 定期账户或投资基金账户，账户的收益将免税。
4. 与RRSP注册退休账户不一样的是，所存金额将不能用以抵税；但在提款时，将不须上税。
5. 存入的金额每人每年不能超过5,000元。
6. 如果从账户提钱，所提的额度将保留，可在下一年度存回。这点很重要，如果在时间没到前存入超额，将面临超额罚款。
7. 如果在某一年的额度没有用满，可以衔接下一年补上，没有任何上限。
8. 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。如可在任何金融机构包含保险公司，投资公司，银行同时开户，但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。
9. 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。
10. 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。
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Bonjour, Schell,
Je suis desole de dire que je ne parle pas francais.
C'est vrais que une lapine est "a doe rabbit" en anglais.
Mais, lapine n'est qu'un nom.
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Bonjour，Lapine，
C'est joli nom, non? C'est une jolie roe rabbit en anglais. On dirait que vous parliez aussi francais?
Je suis ravie que Lapine，您的貼文說明了那些『超額供款』的人之所以被罰的關鍵點，而原文作者吳楚河先生在翻譯時卻漏掉了這些關鍵點。
原文作者吳兄：要注意，我偶爾會在貴網站上看見漏掉了關鍵點或譯錯的文章。您千萬不要向多倫多當地那些中文媒體的編譯學習，他們當中很多人英文水平非常令人質疑，翻譯出來的文章不僅有錯誤，而且文法不通，主謂語混亂。我必須先讀完英文之後，才能看懂他們翻譯的中文。他們的譯文在大學畢業考試時會是不及格的成績。
注意：他們那些編譯是英文不精，中文也不行。不要向他們學習！
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好东西是不能让弱智来使用的，
麻烦必然很多，
尤其是自以为高智商的弱智，
其逻辑居然要把汽车出厂设定最高110公里来迎合限速，
我觉得大家最好别开这个帐户，
尤其是准备拿来作为通用帐号使用的，
何必要用这个呢？
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违法了挨罚本来没啥可说的，问题是取出存入就可能违规比较雷人，且罚金力度也比较坑人，坑蒙sense。
对TFSA了解不多，俺只“一思”就把它仍一边了：感觉零钱往里面砸吧，利率又高不了多少，要取的时候还不方便，钱少吧砸进去白给，钱多吧砸进去浪费，投个资吧，几万块能干个啥？连懒人放个私人按揭都比它实惠了，总之目前感觉TFSA很鸡肋，莫非俺盲人摸象，对它有所误解？哪位朋友用它用出心得了，还请分享一下经验吧。
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到处都是陷阱，防不胜防啊。政府给你挖坑，银行给你挖坑，保险公司给你挖坑。
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原文作者的这一句“1. 所有年满18岁的加拿大税务居民，在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年，皆可开户。”铁定有错！
怎么可能年满18岁的加拿大税务居民，都能在税务年度时“有交税”？应该是“有报税”才对。
不明白楼上几位为什么这么反对 TFSA？
反正我是非常喜欢。
使用 TFSA 会遭罚款，只能怨自己没有细读其规定，自己违法了规定就只有挨罚，怨不得他人。
就像开 RESP、RRSP 户口一样，使用时不按其规定的人也照样会挨罚一样。
因此，当你要开一个新的投资户口，你必须要先了解它的性质、规定，然后再结合自己的状况看看是否适合自己，再决定是否该开。
若是都知晓了其户口的规定，那么你还会去有意地违法规定吗？---- 自然是不会的啦。
凡事应“三思而后行”。
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